Bir LTD.ŞTİ 2020 yıl dönem itibariyle 17.000 TL ticari zarar etmiştir. Fakat KKEG 20.000 TL olduğu için 3.000 TL mali kara dönüşmüştür. Bu işlemin tahakkuk kaydı nasıl olmalıdır?3.000 TL KV MATRAHI HESAPLANAN KV 660 TL’dir.___________________ / ________________691 (B) 660 TL 370 (A) 660 TL___________________ / ________________Daha sonra dönem net karı ve zararının tespitine ait kayıt oluşturulmalıdır; ___________________ / ________________692 (B) 16.340 TL 690 (A) 17.000 TL  691 (A) 660 TL ___________________ / ________________Dönem net karı veya zararı hesabın nihai olarak, bilançoya dönem net zararı 591 hesabına yansıtılması; ___________________ / ________________591(B) 16.340 TL 692 (A) 16.340 TL ___________________ / ________________Dönem içerisinde ödenen geçici vergi ve kesinti yoluyla ödenen vergiler 193 hesapta takip edilmiş olması gerekmektedir. Bu tutarın hesaplanan kurumlar vergisiyle aynı tutarda olduğunu varsayalım. Bu durumda bu tutar 371 Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri hesabına aktarılır. ___________________ / ________________371(B) 660 TL 193 (A) 660 TL___________________ / ________________Daha sonra kurumlar vergisi beyannamesi verme süresinde 371 ve 370 karşılıklı kapatılır. ___________________ / ________________370 (B) 660 TL 371 (A) 660 TL___________________ / ______________________________________________________________________________Yabancı para ve yabancı para ile olan senetli veya senetsiz alacak ve borçların, yıl sonlarında ve geçici vergi dönemlerinde Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre değerlemeye tabi tutulması zorunlu mudur?Yabancı para birimli ; Nakit, Banka mevduatı hesabı Alınan ve verilen çekler,Alacak ve borç senetleri,Avanslar,Cari hesaplar geçici vergi dönemlerinde değerlemeye tabi tutulacaktır. Zorunludur._________________________________________________________________________________(E) A.Ş.’nin 2019 hesap dönemi 4. geçici vergi dönemi ticari kazancı 500.000 TL,kanunen kabul edilmeyen gider niteliğinde olan giderleri 42.000 TL, indirebileceği geçmiş yıl zararı tutarı 80.000 TL’dir.2019 yılının birinci geçici vergi döneminde 40.000 TL geçici vergi ödenmiş olup, ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemlerinde ödenecek geçici vergi tutarı oluşmamıştır.Buna göre, 2019 yılı 4. geçici vergi döneminde beyan aşağıdaki gibi olacaktır:Ticari Kazanç500.000 TLKanunen Kabul Edilmeyen Giderler42.000 TLMahsup Edilecek Geçmiş Yıl Zararları80.000 TLGeçici Vergi Matrahı (542.000 – 80.000)462.000 TLHesaplanan Geçici Vergi ( 462.000 X %22)101.640 TLÖnceki Dönemde Ödenen Geçici Vergi40.000 TLÖdenmesi Gereken Geçici Vergi(101.640 – 40.000)61.640 TLKaynak: ismmmoYasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.